Pensioen voor uw werknemers

Als werkgever heeft u geen wettelijke verplichting uw werknemers een pensioen toe te zeggen. Maar werknemers beschouwen een goed pensioen, naast hun salaris, wel als de belangrijkste beloning voor hun inzet. Een goede pensioenregeling is daarom een onmisbaar instrument geworden om uw medewerkers te binden en te motiveren.

Drie pijlers
Het Nederlandse pensioenstelsel kent drie pijlers. De basis van het pensioen is de AOW, de Algemene Ouderdomswet, waarop iedere inwoner van Nederland recht heeft vanaf zijn 65ste. De tweede pijler is het werkgeverspensioen. Onder ideale omstandigheden bedragen AOW en werkgeverspensioen 70% van het laatstverdiende salaris. Dat is echter lang niet altijd het geval. De derde pijler van het pensioenstelsel bestaat dan ook uit de individuele oudedagsvoorzieningen die een werknemer zelf treft.

Werkgeverspensioen
U kunt als werkgever zelf kiezen wat voor pensioenregeling u uw medewerkers aanbiedt. Uw keuze wordt bepaald door uw bedrijfsfilosofie, uw budget en de relatie tot uw werknemer. U kunt daarbij kiezen uit twee soorten pensioenregelingen: De salarisdiensttijdregelingen en de beschikbare-premieregelingen.

Nabestaandenpensioen
Naast het ouderdomspensioen kunt u in uw pensioenregeling ook een nabestaandenpensioen aanbieden. Dit pensioen zorgt ervoor dat de partner en/of kinderen een geregelde uitkering ontvangen na het overlijden van de verzekerde werknemer. U kunt een partnerpensioen en een wezenpensioen in de regeling opnemen.

Pensioentekort
Driekwart van de Nederlanders heeft een pensioentekort. Een pensioentekorten kan ontstaan door bijvoorbeeld verandering van werkgever of echtscheiding. Als werkgever kunt u uw werknemers in staat stellen het pensioentekort weg te werken of te verkleinen door een bijspaarpensioen aan te bieden.

Salarisdiensttijdregelingen
Bij deze regeling is de pensioenuitkering direct afgeleid van het genoten salaris en het aantal dienstjaren. U kunt een eindloonregeling aanbieden die uitgaat van een pensioenuitkering op basis van het laatstverdiende loon. Omdat deze regeling met hoge kosten gepaard gaat, wint tegenwoordig de middelloonregeling meer en meer aan belang. Deze regeling gaat uit van een pensioenuitkering op basis van het gemiddelde verdiende salaris. Het voordeel van de salarisdiensttijdregeling is dat u uw werknemers de zekerheid biedt van een gegarandeerd pensioeninkomen.

Beschikbare-premieregeling
Bij deze regeling zegt u uw medewerkers een premie toe voor de pensioenopbouw. Er is dus geen relatie tussen de uitkering en het verdiende salaris. De premie wordt vastgesteld als percentage van het salaris. De premie kan op verschillende manieren geïnvesteerd worden. Bij de keuze voor een garantieverzekering met een vast rendement, heeft uw werknemer aan het eind van de looptijd een gegarandeerd bedrag in handen. Wordt gekozen voor een beleggingsverzekering of in een gecombineerde spaar-beleggingsverzekering, dan is het eindbedrag niet met zekerheid vast te stellen.

Pensioenregelingen op basis van beschikbare premie winnen aan populariteit, vooral bij werkgevers in het MKB. De kosten van deze regeling zijn namelijk in hoge mate voorspelbaar en beheersbaarheid. U kunt immers precies berekenen wat u aan pensioenlasten kwijt bent.