Pensioen voor ondernemer

Net als alle andere ingezetenen in Nederland heeft ook u als ondernemer recht op AOW als u 65 jaar wordt. Maar is dat voldoende om uw leven in te vullen op de manier waarop u gewend bent? Voor extra inkomsten na uw 65^ste bent u aangewezen op uw eigen pensioenvoorziening. Gouden regel is dat hoe eerder u begint met pensioenopbouw, des te gunstiger het voor u uitpakt. Toekomstwensen kunnen uitstekend gerealiseerd worden als u tijdig maatregelen treft.
Voor uw pensioenopbouw heeft u drie mogelijkheden: deelname aan de oudedagsreserve, het gebruik van de jaarruimte en inhaalruimte en de stakingswinst uit de verkoop van uw onderneming. Aan alle drie de mogelijkheden zitten juridische en fiscale haken en ogen.

Oudedagsreserve (FOR)
Voor de oudedagsreserve, de vroegere FOR, mag u ieder jaar tot 12% van de winst belastingvrij reserveren. Dat betekent dus direct belastingvoordeel. Echter, zodra u het bedrijf beëindigt of met pensioen gaat, betaalt u alsnog belasting over de opgebouwde reserve. Een oplossing is om de oudedagsreserve af te bouwen door de gereserveerde bedragen daadwerkelijk te storten in een lijfrentevoorziening. U kunt dan blijven profiteren van het directe belastingvoordeel en u heeft de zekerheid dat de latere fiscale claim geen gat slaat in uw vermogen.

Stakingswinst
Misschien ziet u uw ondermening als oudedagsvoorziening. Als u stopt met werken en uw bedrijf verkoopt, gebruikt u de winst voor de aankoop van een extra lijfrente: de stakingslijfrente. De hoogte daarvan is afhankelijk van de werkelijk behaalde winst, eerder getroffen oudedagsvoorzieningen en uw leeftijd. In deze keuze schuilt echter wel een reëel risico, omdat u uw pensioen afhankelijk maakt van de ontwikkelingen en eventuele opbrengst van uw bedrijf.

Jaarruimte en inhaalruimte
U kunt kiezen voor een lijfrenteverzekering zonder gebruik te maken van de FOR. U kunt dan profiteren van direct belastingvoordeel, want uw lijfrentepremies zijn aftrekbaar als u een aantoonbaar pensioentekort heeft. Daarbij kunt u gebruik maken van de jaarruimte en de inhaalruimte. De jaarruimte is het bedrag dat u jaarlijks maximaal kunt aftrekken. De inhaalruimte is het bedrag dat u kunt benutten als u in de voorgaande zeven jaar minder premies heeft betaald dan fiscaal was toegestaan. Welk bedrag u maximaal mag aftrekken moet precies worden uitgerekend. Voor die rekensom kunt u aankloppen bij Respect.